A gestão da empresa envolve lidar com inúmeras variáveis como as oscilações do mercado, a falta de insumos, a dificuldade logística e também uma dura realidade que são os atrasos nos pagamentos por parte dos clientes, levando a problemas de liquidez e dificultando a quitação das próprias dívidas.
Neste cenário, o prazo médio de pagamento e recebimento é um indicador que demonstra a capacidade da empresa de gerenciar suas finanças. Por isso, saber exatamente quanto tempo leva para receber de clientes e pagar fornecedores é muito importante para evitar crises de liquidez.
Neste texto, vamos examinar o que é, como calcular e qual a diferença entre eles, bem como a sua aplicação prática na gestão financeira.
O prazo médio de pagamento é o tempo que uma empresa leva, em média, para quitar suas obrigações com fornecedores. Por que é importante saber isso? Um prazo maior permite que a empresa utilize o capital por mais tempo antes de realizar o pagamento, o que pode beneficiar o caixa da empresa.
Por exemplo, se uma empresa compra mercadorias e paga em 24 dias, esse é o seu prazo médio de pagamento. Isso significa que ela pode vender os produtos antes de precisar pagar os fornecedores, utilizando o dinheiro recebido para cobrir esses custos.
O prazo médio de recebimento é o tempo que uma empresa leva para receber o pagamento após realizar uma venda. Qual a sua relevância? Um prazo mais curto é desejável, pois significa que a empresa está recebendo dinheiro rapidamente, permitindo reinvestir esses recursos nas operações.
Se uma empresa realiza uma venda e recebe o pagamento 25 dias depois, esse é o seu prazo médio de recebimento. Reduzir esse prazo pode ajudar a manter o fluxo de caixa em dia.
Controlar o PMP e o PMR é vital para a gestão financeira. O ideal é que o PMP seja maior que o PMR, o que facilita a administração do fluxo de caixa. Isso ajuda a evitar a dependência de crédito externo.
Quando o prazo médio de recebimento (PMR) for maior que o prazo médio de pagamento (PMP), isso sinaliza um problema no fluxo de caixa da empresa. Em termos simples, a empresa está recebendo o dinheiro de suas vendas mais lentamente do que está pagando seus fornecedores e outras obrigações. Confira agora o que isso pode acarretar:
Necessidade de financiamento
Há uma tendência a ter necessidade de financiamento externo para cobrir os dias em que não recebe, o que implica em custos adicionais.
Risco de inadimplência
O PMR alto sinaliza que a empresa está dando prazos muito longos para os clientes, o que aumenta o risco de não receber os pagamentos.
Dificuldades operacionais
A falta de liquidez impacta a capacidade da empresa de honrar compromissos e realizar novos investimentos.
Análise de crédito
Talvez seja necessário revisar a política de crédito da empresa, ajustando prazos de pagamento ou oferecendo incentivos para pagamentos antecipados.
Planejamento financeiro
A discrepância entre PMR e PMP exige uma análise mais cuidadosa do planejamento financeiro e das estratégias de vendas.
Para calcular o prazo médio de pagamento (PMP) mensal, você pode seguir estes passos:
O resultado será o PMP mensal indicando a média de quantos dias a empresa leva para pagar seus fornecedores. Esse cálculo permite uma visão clara do comportamento financeiro da empresa em relação ao pagamento de dívidas, ajudando a otimizar o fluxo de caixa.
O Prazo de Pagamento (PMP) representa o tempo médio que a empresa leva para pagar seus fornecedores após realizar uma compra. Logo, o PMP mais longo beneficia o fluxo de caixa, pois permite que a empresa utilize os recursos antes de ter que quitar suas dívidas.
Por outro lado, o Prazo de Recebimento (PMR), diz respeito ao tempo médio que a empresa leva para receber o pagamento de seus clientes após realizar uma venda. Logo, o PMR mais curto é desejável, pois significa que a empresa está recebendo dinheiro rapidamente, o que melhora seu fluxo de caixa.
O PMP está relacionado aos pagamentos que a empresa deve fazer, enquanto o PMR são os recebimentos que ela deve obter. O ideal é o equilíbrio entre esses prazos, o que favorece a operação eficiente do negócio.
Para reduzir o prazo médio de recebimento (PMR) e otimizar o fluxo de caixa você precisará adotar algumas estratégias para ganhar eficiência no processo de cobrança e incentivar os clientes a realizar os pagamentos de forma mais rápida.
Oferecer descontos para pagamentos antecipados, por exemplo, estimula os clientes a quitarem suas dívidas antes do prazo, quando eles visualizam uma vantagem financeira de pagar adiantado, muitos clientes se sentirão motivados a optar por essa alternativa.
Além disso, estabelecer prazos de pagamento claros e objetivos nas faturas e contratos também é importante, pois quando as expectativas são bem definidas, os clientes têm maior consciência de suas obrigações, levando a um aumento da taxa de pagamentos dentro do prazo estipulado.
A implementação de um sistema de cobrança eficiente é outro fator determinante. Você pode usar lembretes de pagamento por e-mail ou mensagem, por exemplo. Lembre-se de facilitar as opções de pagamento, oferecendo diversas formas de pagamento, como cartões de crédito, transferências bancárias e plataformas de pagamento online, pois isso torna o processo mais acessível para os clientes. Quanto mais fácil for para eles realizarem o pagamento, menor será a probabilidade de atrasos.
Outro ponto é a análise e classificação dos clientes com base em seu histórico de pagamento para personalizar as condições de crédito. Identifique aqueles que costumam cumprir prazos e ofereça condições mais favoráveis. Por outro lado, os clientes com histórico problemático terão tratamento mais rígido em termos de prazos.
Por fim, treinar a equipe de vendas para que compreenda a importância do recebimento em dia e a correta comunicação dos prazos é essencial, pois influencia positivamente a percepção dos clientes em relação à necessidade de cumprimento dos prazos de pagamento.
Note que compreender os prazos médios de recebimento e pagamento é fundamental para a gestão eficaz de uma empresa. As métricas de pagamento são úteis para antecipar os recebimentos, programar os pagamentos, e evitar a inadimplência. Por esse motivo, monitorar esses indicadores permite que a empresa desenvolva estratégias adequadas, melhore seu fluxo de caixa e mantenha a estabilidade das suas finanças.
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