Tesouraria: o que é e qual sua função na empresa?

A tesouraria é um departamento essencial dentro de uma empresa, pois ele é responsável pela gestão dos recursos financeiros. Logo, sua principal função é zelar pela saúde financeira e controlar o fluxo de caixa, gerenciando inclusive investimentos e dívidas, para que a empresa tenha liquidez suficiente para suas operações diárias.

Atualmente, a tesouraria funciona também como um setor estratégico e demanda conhecimentos aprofundados. Um exemplo disso, foi a estratégia utilizada pela empresa, MicroStrategy é uma empresa de inteligência empresarial, que realizou um investimento expressivo em bitcoin como estratégia de tesouraria, conforme divulgado no portal da revista Exame.

Este exemplo ilustra claramente que, embora seja um setor tradicional, a operação da tesouraria está em constante modernização, demandando especial atenção dos profissionais que atuam na área que precisam estar devidamente capacitados e atualizados para atuar na área. Neste artigo, trataremos do conceito, importância e função da tesouraria na empresa. Acompanhe a fique por dentro!

O que é tesouraria?

A tesouraria é uma função essencial em organizações de todos os tamanhos e setores e conforme mencionado inicialmente sua função é se dedicar à gestão dos recursos capital da empresa, com foco particular no controle do fluxo de caixa, na gestão de investimentos, no gerenciamento de riscos financeiros e na manutenção de relações com instituições financeiras.

Qual a importância da tesouraria?

A tesouraria é essencial para a gestão financeira da empresa, atuando em várias frentes. A primeira função importante é o controle do fluxo de caixa pois é preciso ter dinheiro disponível para pagar os colaboradores, os fornecedores, para as despesas operacionais, entre outros gastos do dia a dia.

Além disso, a tesouraria busca maneiras de investir os excedentes de caixa de forma que maximize os retornos financeiros. Também é responsável por analisar e reduzir riscos financeiros, como variações nas taxas de câmbio e juros, o que ajuda a evitar impactos adversos nas finanças da empresa.

Manter boas relações com instituições financeiras é outra função importante, facilitando o acesso a crédito e serviços bancários quando necessário. Assim, atuar na tesouraria requer uma compreensão profunda da indústria, do mercado e da legislação aplicável para que a empresa possa atingir seus objetivos, fazer seus investimentos e controlar sua operação.

Quais são as tarefas da tesouraria?

A tesouraria tem diversas tarefas importantes, são elas:

1. Gestão do fluxo de caixa: Administrar o fluxo de caixa para que a empresa possua recursos suficientes para cumprir as obrigações assumidas e gerar resultados;
2. Otimização do capital: Buscar oportunidades de investimento para maximizar os retornos sobre os excedentes de caixa da empresa, contribuindo para o crescimento financeiro a longo prazo;
3. Gerenciamento de riscos financeiros: Identificar e gerenciar riscos financeiros, como flutuações cambiais e taxas de juros, implementando estratégias para minimizar esses impactos;
4. Relações com instituições financeiras: Manter relacionamentos com bancos e outras instituições financeiras, facilitando o acesso a financiamento e serviços bancários para momentos de necessidade;
5. Tomada de Decisões Estratégicas: Fornecer informações financeiras atualizadas e análises críticas para auxiliar a alta administração a tomar decisões estratégicas em relação às finanças da empresa;
6. Gestão de Ações em Tesouraria: Gerenciar as ações em tesouraria da empresa, incluindo a compra e venda dessas ações no mercado;

A gestão da tesouraria envolve diversas tarefas complexas, por isso, é necessária a capacitação profissional em tesouraria para que todos os colaboradores estejam alinhados com as necessidades do departamento.

Como funciona a gestão da tesouraria?

A gestão de tesouraria opera da seguinte forma:

O setor de tesouraria é responsável por planejar e monitorar as finanças da empresa. Isso envolve prever as necessidades de caixa para que haja dinheiro suficiente para as operações diárias, ajustando estratégias conforme necessário para equilibrar entradas e saídas.

Diariamente, o departamento gerencia o fluxo de caixa, rastreando todas as transações e conciliando contas bancárias para garantir que os registros estejam corretos. Além disso, lida com contas a pagar e a receber para que os pagamentos sejam feitos e recebidos a tempo.

Também é responsável por captar recursos e investir de forma eficaz, buscando otimizar o uso dos fundos disponíveis. O gerenciamento de riscos financeiros envolve a identificação e mitigação de possíveis problemas que possam afetar negativamente as finanças da empresa.

Assim, a gestão de tesouraria visa liquidez, ajuste de finanças para atender às necessidades operacionais e estratégicas, e proteção contra riscos financeiros.

Quais são os três pilares da tesouraria?

As atividades da tesouraria são organizadas em três pilares principais, que refletem suas funções essenciais. Esses pilares são: gestão do fluxo de caixa, capital de giro e ciclos financeiros e captação e aplicação de recursos.

Conheça mais sobre os três pilares que são fundamentais para o sucesso da tesouraria:

Gestão do Fluxo de Caixa

Este pilar envolve o controle das entradas e saídas de dinheiro da empresa e atividades como a elaboração do fluxo de caixa diário e mensal, gestão do fluxo de caixa realizado e direto, e o gerenciamento das sobras de caixa. A gestão eficaz do fluxo de caixa visa otimizar a utilização dos recursos da empresa.

Capital de giro e ciclos financeiros

Este pilar está ligado à administração do capital de giro e à compreensão dos ciclos operacionais e financeiros da empresa. Inclui o prazo médio de pagamento e recebimento, o prazo médio de renovação de estoques, e a necessidade do capital de giro para sustentar as operações e o ciclo financeiro da empresa. A gestão eficiente do capital de giro é essencial para manter a liquidez e evitar déficits de caixa.

Captação e Aplicação de Recursos

Este pilar abrange as operações correntes relacionadas à captação e aplicação de recursos, incluindo a análise de custo do dinheiro, o uso do EBITDA para avaliar a performance financeira, e a aplicação das sobras de caixa. Também envolve a realização de operações de Hedge para proteger a empresa contra riscos financeiros e a consideração do EVA (Economic Value Added) para avaliar a criação de valor econômico.

Conclusão

A gestão adequada da tesouraria é indispensável para a estabilidade financeira da empresa e está fundamentada em três pilares: gestão do fluxo de caixa, capital de giro e ciclos financeiros e captação e aplicação de recursos. Para tanto, é preciso conhecer a realidade da empresa, desenvolver um planejamento preciso e manter um controle financeiro adequado. Assim, a tesouraria tem o papel de zelar para que a organização tenha a liquidez necessária, utilize os recursos de forma eficaz e gerencie os riscos financeiros de maneira apropriada para ter uma operação e bem-sucedida.

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